О важных нюансах при переходе на налоговый мониторинг в 2024-2025 гг.05.09.2024 10:16

Переход на режим налогового мониторинга (НМ) затрагивает все больше компаний. Речь идет о наиболее крупном бизнесе, так как режим НМ внедряется «сверху» — начиная с крупнейших организаций России. Рассмотрим наиболее важные моменты, характерные для электронного взаимодействия с налоговой.

Под требование перехода на режим налогового мониторинга в 2024 г. попадают компании со стоимостью активов не менее ₽1 млрд., суммарным объемом доходов не менее ₽1 млрд. и суммой налогов не менее ₽100 млн. Выполнены должны быть все три условия одновременно.

С 2025 г. пороги снижаются до ₽800 млн, ₽800 млн и ₽80 млн соответственно. Ожидается, что число компаний возрастет с текущих 445 до ожидаемых 573. Заявление и соответствующий пакет документов для перехода на налоговый мониторинг необходимо представить не позднее 2 сентября 2024 г.

Перейти к обзору решений для Налогового мониторинга 2024

Переход на НМ предполагает внедрение соответствующей платформы, витрины данных, интеграцию с АИС Налог-3 и ряд других мероприятий.

Что такое АИС Налог-3

АИС Налог-3 — это автоматизированная информационная система Федеральной налоговой службы России, которая предназначена для автоматизации процессов налогового администрирования и обеспечения эффективного взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Система позволяет осуществлять электронный документооборот, обработку данных, формирование отчетности и контроль за исполнением налоговых обязательств. Она также предоставляет возможность налогоплательщикам получать информацию о своих налоговых обязательствах и подавать декларации через интернет.

Интеграция с АИС Налог-3

Интеграция с АИС Налог-3 предполагает подключение системы внутреннего контроля (СВК) организации к автоматизированной информационной системе ФНС РФ.

Оно позволяет налоговым органам получать доступ к данным организации в режиме реального времени и проводить проверку правильности исчисления и уплаты налогов, а также своевременности подготовки отчетности.

Подготовка СВК предполагает:

• Анализ существующей системы внутреннего контроля организации, чтобы определить, какие данные и процессы будут передаваться в АИС Налог-3.
• Выбор ПО для налогового мониторинга (см. рейтинг решений по НМ) с целью передачи данных в АИС Налог-3.
• Создание интерфейсов для обмена данными между своей системой внутреннего контроля и АИС Налог-3 — интеграции ERP/CRM и других систем с платформой НМ. Эти интерфейсы должны быть безопасными и надежными, чтобы обеспечить защиту конфиденциальной информации.

Подготовка системы внутреннего контроля к интеграции с АИС Налог-3 требует значительных усилий и ресурсов со стороны организации, но это важный шаг для повышения прозрачности ее деятельности перед налоговыми органами.

Отправка документов в АИС из хранилища

Речь о том, что система позволяет автоматически отправлять необходимые документы из электронного хранилища документов (ЭХД) в ответ на запрос, полученный из АИС Налог-3.

Эта функция упрощает процесс обмена документами между организациями и налоговыми органами. Вместо того чтобы вручную искать и отправлять нужные документы, система автоматически выполняет эту задачу.

Когда налоговый орган запрашивает определенные документы у организации, система автоматически проверяет наличие этих документов в хранилище и, если они там есть, отправляет их в АИС Налог-3. Это значительно ускоряет процесс обмена информацией и уменьшает вероятность ошибок, связанных с человеческим фактором.

Кроме того, автоматическая отправка повышает уровень безопасности и конфиденциальности информации. Документы хранятся в защищенном электронном хранилище, и доступ к ним предоставляется только уполномоченным лицам.

Сравнение XML-файлов деклараций

Наличие функции сравнения XML-файла декларации, отправленной по ТКС (телекоммуникационные каналы связи), с отчетом, раскрываемом в Витрине Данных, означает, что пользователь может сравнивать данные, содержащиеся в этих двух источниках. Это полезно для проверки точности и полноты информации, представленной в обоих местах.

XML-файл декларации обычно содержит подробную информацию о финансовых операциях компании, включая доходы, расходы, активы и обязательства. Он отправляется в налоговую службу через ТКС .

Витрина Данных — это публичный ресурс, где налоговые органы публикуют информацию о компаниях, включая их финансовые отчеты. Эта информация доступна для всех пользователей и может быть использована для анализа и сравнения финансовой деятельности компаний.

Функция сравнения позволяет пользователю увидеть различия между данными, представленными в XML файле декларации и отчете, опубликованном в Витрине Данных. Такое сравнение помогает выявить возможные ошибки или несоответствия, которые могут возникнуть при передаче данных или их публикации.

Функция сравнения полезна для аудиторов, аналитиков, инвесторов и других заинтересованных сторон, которые хотят получить полную картину финансовой деятельности компании. Она также может помочь налоговым органам обнаружить возможные нарушения и мошенничество.

Оповещение о предстоящих событиях и задачах

Тут все просто — функция позволяет пользователям получать уведомления о важных событиях и задачах, связанных с налоговым мониторингом. Это напоминания о необходимости предоставления определенных документов, уведомления о предстоящих проверках или изменениях в законодательстве, которые могут повлиять на налоговые обязательства, уведомления о запросах со стороны ФНС.

Оповещения могут быть отправлены различными способами, такими как электронная почта, SMS-сообщения или push-уведомления в мобильном приложении. Они помогают пользователям оставаться в курсе событий и выполнять свои задачи вовремя, что способствует эффективному управлению налоговыми обязательствами.

Системы налогового мониторинга часто предлагают гибкие настройки оповещений, позволяющие пользователям выбирать типы событий, которые они хотят отслеживать, а также частоту и способ получения уведомлений. Это помогает персонализировать опыт использования системы и сделать ее максимально удобной для каждого пользователя.

Интеграции с ERP и/или CRM

Так как в НМ речь идет о крупнейших компаниях России, то актуальна интеграция с ERP, среди наиболее популярных решений — ERP от 1С, SAP, Битрикс24. Меньше всего готовых интеграций с Битрикс24, что как раз и объясняется тем, что этот софт редко является цифровым ядром в сегменте Enterprise.

Перейти к обзору решений для Налогового мониторинга 2024

Модуль построения пользовательских отчетов

Модуль построения пользовательских отчетов на базе информации из витрины данных и внешних систем в налоговом мониторинге позволяет пользователям создавать отчеты на основе данных, собранных из различных источников. Эти источники могут включать в себя внутренние системы организации, такие как ERP или CRM, а также внешние системы, такие как государственные базы данных или специализированные сервисы.

Этот модуль предоставляет пользователям возможность выбора данных, которые они хотят включить в отчет, а также настройки формата и структуры отчета. Отчеты могут быть представлены в различных форматах, таких как таблицы, графики или диаграммы, и могут быть экспортированы в различные форматы файлов для дальнейшего использования или распространения.

Отдельного внимания заслуживают инструменты для анализа данных, такие как фильтрация, группировка и сортировка данных, а также применение математических функций и статистических методов для выявления тенденций и закономерностей.

ВАЖНО! Каждую функцию следует проверять отдельно.

Важной особенностью этого модуля является возможность интеграции с другими системами и сервисами, что позволяет пользователям получать актуальную и точную информацию для принятия решений в области налогового мониторинга.

Резюме

Налоговый мониторинг, АИС Налог-3 и интеграция с АИС являются важными инструментами для повышения эффективности и прозрачности налогового администрирования. Они позволяют организациям и налоговым органам обмениваться информацией в режиме реального времени, что способствует своевременному выявлению и предотвращению нарушений налогового законодательства.

Внедрение налогового мониторинга является важным шагом для организаций, стремящихся улучшить свою налоговую дисциплину и соответствовать требованиям налогового законодательства. Вполне вероятно, что с годами переход на НМ станет обязательным для всех юридических лиц в России.

Полный текст статьи читайте на CNews