Как россиянину открыть ИП или ООО в Белоруссии в 2024 году?
Из за максимально тесного экономического взаимодействия между РФ и Белоруссией многие россияне интересуются вопросом открытия ИП или ООО для работы с иностранными контрагентами, поэтому возникают вопросы:
Можно ли иностранцу открыть ИП или ООО в Белоруссии?
Насколько это выгодно по сравнению другими юрисдикциями?
Какая организационно-правовая форма лучше? (спойлер — ООО)
Предприниматели в Белоруссии могут воспользоваться следующими преимуществами:
Возможность трансграничных переводов: В условиях санкций, в 2024 году Белоруссия, наряду с другими странами постсоветского пространства является мостиком для граждан России, соединяющий потоки платежей из-за границы и наоборот, хотя и не без сложностей, особенно в вопросах переводов между США и Европой. При этом возможности денежных переводов между двумя странами (РФ и РБ) максимально широкие.
Меньше бумажной работы и простая налоговая структура: Открытие ИП или фирмы в Белоруссии включает три простых шага: получение сертификата об утверждении названия компании, регистрация в государственном реестре и регистрация в налоговых органах. Существует три основных налога для бизнеса в Белоруссии: НДС, налог на прибыль и подоходный налог.
Географическое положение и торговые соглашения: республика Беларусь имеет стратегическое расположение на главном торговом пути, соединяющем Европу и СНГ.
Поддержка бизнеса и инвестиций: правительство республики Беларусь создало нескольких свободных экономических зон, специальные налоговые льготы и сотрудничество с Китаем по созданию Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий Камень», а также Парк Высоких Технологий.
Но есть и недостатки, касающиеся прежде всего нерезидентов.
Кто может открыть ИП или ООО в Белоруссии?
Любой гражданин может открыть ИП и ООО в Белоруссии, однако для регистрации ИП иностранцам, включая граждан РФ необходимо иметь рабочую визу или вид на жительство в стране. Такое же требование можно встретить при открытии ИП в Казахстане, а вот в Армении, Грузии, Киргизии, такое требование отсутствует и можно без проблем открыть ИП без требования проживания в республике.
В случае открытия ООО в Белоруссии, нет требования к резиденции, учредителю / директору из РФ не требуется иметь ВНЖ или рабочую визу. Нерезиденты также могут выступать в качестве представителей юридического лица при регистрации бизнеса.
Необходимые документы для регистрации ИП в Белоруссии
Ниже приведен список документов, которые понадобятся для регистрации индивидуального предпринимателя:
Удостоверение личности — паспорт или вид на жительство;
В случае регистрации через представителя — его доверенность на дальнейшие действия;
Заявление установленной формы. Форму заявления можно получить по месту регистрации;
Одна / две фотографии формата 3×4;
Квитанция об оплате государственной пошлины;
Нерезиденты должны нотариально перевести копию своего паспорта на русский или белорусский язык.
Необходимые документы для регистрации ООО в Белоруссии
Заявление, заполненное владельцем бизнеса.
Паспорт
Квитанция об оплате государственной пошлины.
Два экземпляра Устава (Для ООО).
Цифровая версия Устава (Для ООО).
Нерезиденты должны предоставить вид на жительство или рабочую визу перед регистрацией индивидуального предпринимательства (Для ИП).
Нерезиденты должны нотариально перевести копию своего паспорта на русский или белорусский язык.
Можно ли открыть ИП и ООО в Белоруссии удаленно онлайн?
Можно, для этого понадобится доверенность и нотариальная копия паспорта, в случае регистрации ИП гражданином другой страны — нотариально заверенный вид на жительство в РБ.
Для регистрации ИП онлайн обязательно понадобится ключ электронной цифровой подписи. Без него вы нельзя зарегистрироваться и войти на egr.gov.by. Этот ключ выдается Республиканским унитарным предприятием «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» и «Национальным центром электронных услуг». Стоимость ключа (действителен один год) — 48,60 белорусских рублей. Обычно проверка ключа и всех необходимых документов занимает один день. Решение будет объявлено на следующий день, тогда же выдается свидетельство о регистрации.
Как зарегистрировать ИП и ООО в Белоруссии?
Процедура регистрации ИП или ООО в республике Беларусь довольно простая и стандартная:
Утверждение и регистрация названия: Название компании должно быть утверждено в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Государственная регистрация: После утверждения названия заявитель должен завершить государственную регистрацию.
Налоговая регистрация: Каждое индивидуальное предпринимательство должно иметь номер регистрации НДС. После завершения процессов заявитель может подать заявку на получение номера НДС через налоговые органы республики Беларусь.
Банковские счета: Владельцу бизнеса необходимо открыть счет в банке Белоруссии. Все транзакции должны осуществляться через этот счет в белорусских рублях.
Налоги для ИП и ООО в Белоруссии
ИП и ООО могут применять следующие системы налогообложения:
единый налог с физических лиц;
подоходный налог (общая система налогообложения);
налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) (с 2023 г только для ООО);
налог на добавленную стоимость (НДС);
акцизы;
налог на прибыль иностранных организаций, не работающих в Республике Беларусь через постоянное представительство;
экологический налог;
налог на добычу природных ресурсов;
оффшорный налог.
Налоговую систему Белоруссии условно можно разделить на основную (ОСН), налог на прибыль 20% и упрощенную (УСН) налог с оборота 6%. Однако с 2023 года ИП в Белоруссии не может пользоваться системой налог с оборота, поэтому ставка для ИП на УСН в Белоруссии — составляет 20%. Более того, при превышении годового оборота в 500 000 белорусских рублей, (примерно 155000 долл. США) ставка становится равной 30%. При этом, в случае превышения оборота в 4-м квартале, ставка 30% пересчитывается на весь оборот, начиная с 1 квартала).
Для представителей сферы услуг из РФ, которые чаще используют ИП и систему налог с оборота, налоговые ставки в Армении (5%) или Киргизии (4%) могут показаться гораздо более интересными по сравнению с 30%. Отдельно можно выделить Киргизию, где полностью сняли ограничения на обороты. Грузия, со ставкой 1%, выглядит совсем привлекательно, но сильно уступает странам выше, включая Белоруссию в разрезе сложности или невозможности денежных переводов из/в РФ.
Для ООО в Белоруссии по прежнему действует УСН 6% — налог с оборота, и ОСН, 20% — налог на прибыль с НДС 20%.
Таким образом для представителей сферы услуг из РФ, налоговых резидентов РФ, работающих в организационно правовой форме ИП, Белоруссия, из-за требований к резидентству в стране для регистрации ИП и относительно высокой ставкой налога наименее подходит для ведения деятельности с зарубежными контрагентами.
Что касается налога на прибыль для ООО, здесь все более или менее сопоставимо со странами бывшего соцлагеря. Налоговая ставка по УСН для ООО, сравнима с российской и уступает Армении (5%) , Киргизии, Узбекистану (4%), Казахстану (3%). Для налоговых резидентов РФ, открывших предприятие на упрощенной системе за границей важно также помнить, что соглашение об отсутствии двойного налогообложения распространяется только на основную систему налогообложения — налог на прибыль. В случае выбора упрощенной системы, вычетов не будет и потребуется заплатить полную сумму налога в обеих странах.
