Как открыть свой банк в Европе: отчётность и аудит
Один из самых распространённых вопросов по поводу ICO «Полибиуса», который мы получаем: как инвесторы, купившие токены, могут быть уверены, что на выплату дивидендов будет уходить ровно 20% прибыли банка каждый год и ни промилле меньше?
Мы решили, что это хороший повод поговорить о том, как устроен аудит и контроль со стороны регуляторов в европейских странах. Об этом — наша новая статья в цикле «что нам стоит банк построить».
Коротко напомним механику процесса: в настоящий момент, «Полибиус» — это work in progress. Вызвано это особенностями европейского законодательства, в котором прописано несколько типов финансовых учреждений, регистрация каждого из которых требует всё более толстой пачки денег, вынутой из кошелька инвестора. Поэтому на какой тип лицензии — от платёжного сервиса до полноценного банка — мы располагаем на старте, станет известно только по завершении ICO.
Что известно уже сейчас: работать мы будем в европейской юрисдикции. Шорт-лист стран, рассматриваемых для получения лицензии, сейчас сократился до Швейцарии, Люксембурга (за налоговое законодательство) и Финляндии и Литвы (за лояльность к крипто- и блокчейн-проектам). Окончательное решение ещё предстоит принять, но пока привлекательнее всех выглядит страна часов и сыра с дырочками: помимо правовой стабильности и древней банковской традиции, Швейцария — одна из первых стран которая на уровне регулятора одобрила использование блокчейна в финансовом институте при условии что аудитор подтверждает её операционную безопасность. Это именно то, что мы собираемся делать в «Полибиусе»: транзакции внутри банка на закрытом блокчейне, а безопасность и документооборот — на «Эмеркоине».
Что это даёт инвестору (держателю токена) «Полибиуса»?
В первую очередь, Европа — это строгость регулирующих органов. Любая финансовая организация подвергается ежегодному аудиту, исключающего возможность мухлежа с показателями отчётности.
По текущим правилам ротация аудитора проводится не меньше одного раза в 10 лет — это стало обязательным после скандала с банкротством американского энергетического гиганта «Энрон» в 2001 году, несменяемый аудитор которых в течение 20 лет «замыливал» отчётность компании. Тем не менее, мы планируем делать ротацию раз в 3–5 лет. Аудитом «Полибиуса» будет заниматься одна из контор «большой четвёрки», вероятнее всего — Ernst&Young, с которыми мы уже ведём переговоры.
Аудит включает в себя контроль баланса, расходов и подготовку отчётности для регулятора.
Уже отчётность аудитора проверяется государственным регулятором. Проверяется строго: даже если инвестор «Полибиуса» не станет читать итоги ежегодного аудита, его точно прочитает регулятор.
Чиновники следят за соотношением акционерного и заёмного капитала, проводят стресс-тесты, когда компании предлагается обрисовать свой план действий на случай внезапной ситуации вроде «в вашем портфеле окажется 20% дефолта по кредитам» (т.е. 20% выданных кредитов оказались безвозвратными)?
Помимо этого, регулятор следит и за тем, кого кредитует банк: запрещено кредитовать свои собственные компании. Кредитные портфели должны быть диверсифицированы и не быть связаны с акционерами банка.
Кроме того, у европейских финансовых чиновников есть право утренних рейдов: т.е. проверок без уведомления заранее.
Гарантии вкладчикам
Здесь всё ещё проще. В Европе действует знакомая россиянам система страхования вкладов, разве что суммы страхования на порядок выше: страхуется до 100 тысяч евро для всех вкладчиков, включая нерезидентов.
И с точки зрения инвесторов-держателей токенов «Полибиуса», и с точки зрения вкладчиков, Европа (ЕС+Швейцария в нашем случае) — это предсказуемое правовое поле. Какой бы тип лицензии по итогам ICO мы ни получили, мы останется реальной компанией, которая попадает под локальное правовое поле с защитой прав вкладчиков и инвесторов законами и судами страны регистрации.
Как будут выплачиваться дивиденды
По Уставу «Полибиуса», по итогам каждого финансового года, 20% прибыли будет переводиться на кошелёк «Этереум», с которого она будет распределена по кошелькам держателей токенов «Полибиус» в соответствии с условиями смарт-контракта.
Как принять участие в ICO
Токены «Полибиуса» будут выпущены по цене $10 за штуку на время ICO и гарантируют 20% от ежегодной, подтверждаемой европейскими регуляторами прибыли банка.
- В первый день ICO токены будут продаваться с бонусом 25% сверху, в течение следующих четырёх недель бонусы будут постепенно снижаться.
- Если вы опасаетесь пропустить первый день ICO и желаете зарезервировать токены с максимальным бонусом, свяжитесь с нами по почте info@polybius.io
ICO «Полибиуса» стартует этой весной. Точная дата будет названа уже скоро. Чтобы не пропустить это событие, и успеть приобрести токены в первые недели, пока будут бонусы, подпишитесь на рассылку с уведомлением на сайте polybius.io
